Накопичувальне страхування життя є ідеальним варіантом довгострокового накопичення капіталу з фінансовим захистом сім’ї. Сьогодні все більше українців відкривають такі програми, але далеко не всі з них знають, що за допомогою податкової знижки можна заощадити на своїх платежах по ним.
Договір страхування життя має багато переваг, серед яких і отримання податкових пільг.
Податкова знижка – це документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку – резидента у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів – фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати (ст. 14.1.170 Податкового кодексу України).
Страхувальники фізичні особи, які уклали договори довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення мають право отримати податкову пільгу (п.166.3.5 Податкового Кодексу України).
Філософія інструменту проста: держава заохочує своїх громадян за корисні для суспільства справи і повертає понесені ними витрати на податки.
Право на отримання податкової знижки має:
- Одержувач - фізична особа-резидент України.
- Наявність ідентифікаційного номера або офіційна відмітка в паспорті про відмову від його отримання.
- Наявність нарахованої зарплати.
Приватні підприємці такого права не мають, фізична особа – підприємець має право на отримання податкової знижки тільки якщо є найманим працівником і має дохід у вигляді заробітної плати від роботодавця.
* Витрати, які включаються до податкової знижки, повинні бути документально підтверджені.
Документи необхідні для отримання податкової знижки:
- Копія паспорта (1,2 сторінка та сторінки з пропискою).
- Копія довідки про присвоєння індивідуального податкового номера (ІПН).
- Копія квитанції або квитанцій про оплату страхових платежів (оригінали мати при собі для можливого підтвердження).
- Оригінал довідки про доходи, отриманих в звітному році з місця роботи, в якій повинно бути зазначено з розбивкою по місяцях:
- суми нарахованої заробітної плати;
- суми утриманого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- суми утриманого із заробітної плати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ);
- суми страхових внесків до Накопичувального фонду;
- суми застосованої податкової пільги за наявністю такої.
- Поточний рахунок в банку.
- Заява встановленого зразка про суми виплачених доходів (береться в податковій).
- Податкова декларація про майновий стан і доходи.
- Копія поліса або полісів страхування.
Якщо за договором страхування застрахованим є сам страхувальник, він може отримати повну суму можливої податкової знижки.
Якщо страхувальник бажає застрахувати членів сім’ї першого ступеня споріднення – розмір податкової знижки не може перевищувати 50% від цієї суми.
Детальну інформацію по отриманні податкові знижки згідно з укладеним договором страхування життя можна дізнатися в податковій інспекції за місцем проживання або за місцем реєстрації платника податків.
Якщо Ви не скористалися правом на податкову знижку за наслідками звітного податкового року, то таке право на наступний податковий рік не переноситься.
18% від річного внеску за програмою страхування життя – непогана сума. Чому не скористатися можливістю її отримати?